Tijdens de planningsfase is afgesproken dat dit jaar tijdens de interimcontrole in eerste instantie zal worden gekeken naar verkoopprijzen van de verkochte huurwoningen in verhouding met de verkoopprijzen van vergelijkbare woningen, waarbij uiteraard rekening wordt gehouden met de staat van onderhoud.

Dit kadastraal onderzoek leidde tot de conclusie dat de huurwoningen altijd voor substantieel lagere prijs werden verkocht dan vergelijkbare woningen, rekening houdend met de staat van onderhoud. Tevens bleek dat de woningen waren verkocht aan verschillende partijen waarvan in eerste instantie geen link met medewerkers van de woningcorporatie kon worden vastgesteld.

Accountant X vertrouwt de zaak echter niet en besluit de controle uit te breiden. Voor een aantal van de verkochte woningen (in dit boekjaar en uit voorgaande boekjaren) wordt door middel van een uitgebreid kadastraal onderzoek nagegaan welke transacties hebben plaatsgevonden kort voor en nadat de woning is verkocht. Hieruit bleek dat een groot deel van de verkochte huurwoningen binnen zes maanden na aankoop voor dezelfde prijs werd doorverkocht aan een onderneming van de broer van de directeur van de woningcorporatie. De woningen werden vervolgens op korte termijn doorverkocht tegen significant hogere prijzen (zogenaamde ABC transacties).

Een aanvullend internet- en mediaonderzoek op naam van de onafhankelijke makelaar leverde na enig speuren op da deze makelaar wel vaker betrokken is geweest bij enige vorm van oplichting.

Accountant X rapporteerde zijn bevindingen aan de Raad van Toezicht woningcorporatie het Rijtjeshuisje. De directeur bekende uiteindelijk en werd op staande voet ontslagen. Kortom, soms levert een andere controleaanpak met verrassingselementen tot boeiende inzichten.

Deze rubriek wordt verzorgd door: Remco de Groot, Ernst & Young Fraud Investigation & Dispute Services, Michel Grummel, Alvarez & Marsal Dispute Analysis Benelux, Ellen van Nimwegen, PricewaterhouseCoopers Dispute Analysis & Investigation Services.