Bij het aftreden van de ex-directeur gingen er al geruchten rond dat de hij op grote voet leefde. Daarnaast bleek bij een intern onderzoek dat het leeuwendeel van de opdrachten door de ex-directeur aan een selecte groep van leveranciers werd gegund.

De interim-directeur besluit de aantijging serieus te nemen en schakelt een forensisch accountant in.

Uit administratief onderzoek en interviews bleek dat de ex-directeur 'bevriende' leveranciers informatie verstrekte over de hoogte van het beschikbare budget en de specifieke vereisten van de opdracht. Op basis van deze informatie was het voor de leverancier eenvoudig om bij de aanbesteding als beste uit de bus te komen.

Na de gunning werd de aanneemsom verhoogd met als argumentatie dat de specificaties van de opdracht zijn gewijzigd en deze wijzigingen meer kosten. In ruil voor deze verhoging van de aanneemsom gaven de leveranciers de ex-directeur diverse ‘presentjes' waaronder de inrichting van een vakantiehuis, reisjes en contant geld.

Het opzetje van de ex-directeur leek waterdicht. Echter uit de detailanalyse van onder andere de correspondentie en contracten - uitgezet in de tijd - constateerde de forensische accountant dat de wijziging reeds was doorgevoerd in het bestek dat behoorde bij de eerste, lagere, aanneemsom.

Het onderzoek door de forensische accountant had een sneeuwbaleffect tot gevolg. Toen de leverancier werd geconfronteerd met de vorenstaande bevindingen bekende hij dat niet alleen de ex-directeur hiervan had geprofiteerd maar ook andere medewerkers van de desbetreffende onderneming. De leverancier overhandigde de forensische accountant zijn agenda waarin hij bijhield wie wat had gekregen en hoe dit zich verhield tot de ophoging van de aanneemsom.

Op basis van deze bevindingen besluit de interim-directeur aangifte te doen tegen de ex-directeur en enkele medewerkers en een procedure te starten om de geleden schade te verhalen op de betrokken leveranciers..

Deze rubriek wordt verzorgd door: Remco de Groot, Ernst & Young Fraud Investigation & Dispute Services, Michel Grummel, Alvarez & Marsal Dispute Analysis Benelux, Ellen van Nimwegen, PricewaterhouseCoopers Dispute Analysis & Investigation Services.