Fraudedetectie, willen we of niet?
Ik verblijf deze week voor een congres in de Verenigde Staten. In San Antonio (Texas) om precies te zijn. Het 25ste jaarcongres van de Association of Certified Fraud Examiners (ACFE).
Ruim 3.000 deelnemers uit 70 landen. Maar toch bovenal een Amerikaans congres: flitsende presentaties, ronkend taalgebruik, uiterlijk vertoon, commercieel. Maar ook leerzaam. Met veel aandacht voor het wereldwijde corruptieprobleem. Bijvoorbeeld als het gaat om het doen van zaken in landen zoals Brazilië en China, maar ook de preventiecomponent en de juridische dimensie komen aan bod.
Uiteraard ook veel aandacht voor integriteit, toon aan de top en compliance. En ook het onderwerp data-analyse ontbreekt niet op de agenda.
Leuk zijn ook de verhalen van voormalig FBI-topman Louis Freeh, die fraudezaken maar ook de zaak-Clinton ('I didn't have sex with that woman, miss Lewinsky') heeft onderzocht. En ook de verhalen van de onderzoeksleider en officier van justitie in de zaak van Jordan Belfort (van de film 'The wolf of Wall Street') waren het beluisteren waard.
Wellicht denkt u nu 'leuk voor Marcel, maar wat hebben wij er aan?'. Point taken.
Het echte leermoment van het congres zit erin dat ook in Texas bij mij weer het besef groeit dat wij als accountants zoveel beter kunnen op het gebied van fraudedetectie. Het aantal middelen (techniek) en de kennis die op dit terrein aanwezig is, is groot. Dat blijkt onder meer uit de kennis die bijvoorbeeld EY - hoofdsponsor van het congres - etaleert.
In de uitloop van de boekhoudschandalen aan het begin van deze eeuw opperde de Amerikaanse PCAOB dat er in de accountantscontrole meer gebruik zou moeten worden gemaakt van elementen uit de forensische accountancy.
Die suggestie is door het accountantsberoep niet opgevolgd. Maar het kan alsnog. De confronterende vraag is dan ook: wil het accountantsberoep de aanwezige technieken en kennis in de controle benutten als het gaat om fraude(risico)detectie, of niet?
That's the question. Want als ik van overzee iets meeneem naar huis, dan is het dat het accountantsberoep op dit terrein (veel) meer kan dan dat het tot op heden laat zien.
Gerelateerd
Frauderisico's - nu de volgende stap zetten
Om de controle van frauderisico's te verbeteren is al een maatregel voorhanden. Vanuit de NBA Accounttech community is een methode ontwikkeld voor data-gedreven...
Pheijffer: sector mag uitkomsten AFM-onderzoek naar frauderisico's 'niet voor lief nemen'
De door de AFM geconstateerde tekortkomingen in de werkzaamheden van accountants rondom controlerisico's noemt hoogleraar Marcel Pheijffer in zijn jongste column...
NBA 'teleurgesteld' over uitkomsten AFM-rapport over frauderisico's
De NBA reageert teleurgesteld op de bevindingen in het AFM-rapport over controlewerkzaamheden bij frauderisico's, na de stappen die de NBA en accountantsorganisaties...
AFM wil dat accountants beter controleren op frauderisico's: 'de volgende keer blijft het niet bij waarschuwen'
Accountants geven in hun wettelijke controles aandacht aan frauderisico's. Maar volgens de Autoriteit Financiële Markten (AFM) zijn de daarmee samenhangende controlewerkzaamheden...
Accountant NSC legt jaarrekeningcontrole stil, forensisch accountant onderzoekt fraudesignaal
De jaarrekeningcontrole van partij Nieuw Sociaal Contract (NSC) ligt stil. De controlerend accountant schreef dat eind november in een brief aan het NSC-bestuur,...