Hoogste Duitse rechter noemt truc met dividendbelasting illegaal
Het is illegaal om dividendbelasting meermaals terug te vragen terwijl die maar één keer is betaald.
Dat is de conclusie in de eerste uitspraak van de hoogste Duitse rechtbank over de zogeheten cum/ex-fraude. De uitspraak biedt Duitsland en andere gedupeerde staten duidelijkheid in het vervolgen van bankiers, handelaren en investeringsfondsen die meewerkten aan de zwendel die hun schatkisten miljarden euro's hebben gekost.
De truc, die bekend kwam te staan als cum/ex-fraude, bestond uit het heel snel kopen en verkopen van grote pakketten aandelen rond de datum dat dividend wordt uitbetaald. Daarbij werd maar één keer dividendbelasting betaald, maar vroegen zowel verkopers als kopers van de aandelen om een teruggave van die belasting. Op die manier wisten betrokkenen bij de dividendconstructies tussen 2001 en 2016 ruim 55 miljard euro te ontfutselen, zo raamde het collectief van onderzoeksjournalisten The Cumex Files in 2018.
Belastingfraude
Het Bundesgerichthof in Karlsruhe, waarvan uitspraken in principe niet meer aangevochten kunnen worden, noemt de truc een "criminele daad van belastingfraude". Waar eerder nog werd geopperd dat het een maas in de wet was die de onterechte teruggave van dividendbelasting mogelijk maakte, zette de Duitse rechters daar een streep door. Het is overduidelijk dat je geen belasting terug mag vragen bij de fiscus die je nooit hebt betaald, zo legde voorzitter Rolf Raum van het Bundesgerichthof uit.
Het hof verwierp ook twee beroepszaken van twee Britse zakenbankiers en een Duitse bank die werden veroordeeld wegens hun rol in de fraude. De twee bankiers werden in maart 2020 veroordeeld tot voorwaardelijke celstraffen, omdat ze Duitsland zeker 400 miljoen euro aan belastinginkomsten afhandig hebben gemaakt. De private bank M.M Warburg moest 176 miljoen euro betalen wegens de cum/ex-fraude.
Bron: ANP
Gerelateerd
Streep door hoger minimumloon, motie tegen dividendbelasting
De Eerste Kamer heeft tegen een verhoging van het minimumloon gestemd en een motie aangenomen om de invoering van dividendbelasting op inkoop van eigen aandelen...
Oud-bankier Fortis krijgt celstraf voor dividendfraude
Een Duitse oud-bankier van het voormalige Fortis is door een rechtbank in Frankfurt veroordeeld tot drie jaar en drie maanden celstraf, voor zijn rol in de zogeheten...
Ook banken, adviseurs en accountants betrokken bij dividendstrippen
Volgens het Openbaar Ministerie (OM) zijn “tientallen mensen en instanties” de afgelopen jaren betrokken geweest bij fraude met dividendbelasting, het zogenoemde...
Oud-bankier aangehouden in onderzoek naar dividendstripping
De FIOD heeft de 53-jarige Frank V., een oud-Fortis-bankier uit Aerdenhout, aangehouden op verdenking van ‘dividendstripping’. Zijn woning en kantoor zijn doorzocht,...
Duitse kantoren BNP Paribas doorzocht om kwestie dividendfraude
Justitie in Duitsland heeft kantoren van de bank BNP Paribas in Frankfurt doorzocht. Het onderzoek bij de Franse bank is onderdeel van een groot onderzoek naar jarenlange...