Accountants melden meer en minder
Het afgelopen jaar hebben accountants meer ongebruikelijke transacties gemeld, maar zijn er minder door accountants gemelde transacties verdacht verklaard. Dat heeft FIU-Nederland desgevraagd laten weten.
Lex van Almelo
In 2016 werden in totaal 417.067 ongebruikelijke transacties gemeld. 53.333 transacties werden vorig jaar verdacht verklaard, met een totale waarde van 4,6 miljard euro. Van de verdachte transacties namen accountants er 277 voor hun rekening. In het Jaarverslag van FIU-Nederland 2016 ontbreken abusievelijk de cijfers over het aantal ongebruikelijke transacties dat accountants in 2016 meldden: 1260.
In 2015 meldden accountants 1042 ongebruikelijke transacties en werden er 445 verdacht verklaard. In 2014 waren die cijfers 1402 respectievelijk 285. Hoewel het aantal gemelde ongebruikelijke transacties in een jaar niet één op één vergeleken kan worden met het aantal verdacht verklaarde transacties in datzelfde jaar, lijken de cijfers over de jaren 2013-2106 er wel op te wijzen dat het percentage verdacht verklaarde transacties nogal fluctueert.
Het aantal accountants dat een melding deed, bleef de afgelopen drie jaar wel redelijk constant: 250 (2014), 227 (2015) respectievelijk 237 (2016). Dat het aantal meldingen van ongebruikelijke transacties en het aantal melders verschilt, komt vermoedelijk doordat één accountant of de compliance officer van een kantoor meerdere meldingen doet.
Top 4
Vergeleken met aanpalende beroepsgroepen doen accountants het niet slecht. Advocaten meldden in 2016 slechts twaalf ongebruikelijke transacties, belastingadviseurs 138 en notarissen 529. Wanneer je het aantal meldingen deelt op het aantal leden van de beroepsorganisaties dan is de rangschikking op basis van het percentage meldingen per beroepsgroep in 2016 als volgt:
Aantal meldingen per beroepsbeoefenaar | |||||
1 | (Kandidaat)Notarissen | 3.035 | 0,17% | ||
2 | Accountants | 21.333 | 0,06% | ||
3 | Belastingadviseurs (NOB/RB) | 12.500 | 0,01% | ||
4 | Advocaten | 17.500 | 0,0007% |
Deze rangschikking zal niet snel veranderen. In tegenstelling tot de partijdige advocaat en belastingadviseur heeft de notaris en de accountant een deels publieke taak. Notarissen stuiten bij vastgoedtransacties en het oprichten of doorleveren van rechtspersonen relatief vaak op ongebruikelijke en verdachte praktijken. Advocaten en belastingadviseurs melden bovendien weinig, omdat zij menen dat zij vallen onder de procesvrijstelling. Zij hoeven namelijk niet te melden als zij werkzaamheden verrichten om de rechtspositie van hun cliënt te bepalen voor, tijdens of na een rechtsgeding of advies geven ter vermijding van een rechtsgeding.
Ongebruikelijke transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016 | ||||
2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
Accountant | 532 | **1330 | 956 | |
Administratiekantoor | 40 | 65 | 73 | |
Bedrijfseconomisch adviseur | 17 | 7 | 13 | |
Subtotaal Accountants + | 589 | 1.402 | 1.042 | 1.260 |
Advocaat* | 13 | 17 | 10 | 12 |
Belastingadviseur | 79 | **255 | 118 | 138 |
Makelaar onroerend goed | 36 | 49 | 81 | 140 |
Notaris | 344 | 226 | 322 | 529 |
Trustkantoor | 88 | 201 | 148 | 280 |
Totaal | 1.149 | 2.150 | 1.721 | 2.359 |
* Inclusief onafhankelijk juridisch adviseurs ** Groot deel van meldingen heeft betrekking tot inkeerders |
Verdacht verklaarde transacties gemeld door sector vrije beroepsgroepen, 2013-2016 | ||||
2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
Accountant | 235 | 279 | 392 | |
Administratiekantoor | 16 | 4 | 53 | |
Bedrijfseconomisch adviseur | 8 | 2 | 0 | |
Subtotaal Accountant + | 259 | 285 | 445 | 277 |
Advocaat | 1 | 7 | 6 | 5 |
Belastingadviseur | 5 | 28 | 23 | 20 |
Makelaar onroerend goed | 17 | 8 | 6 | 16 |
Notaris | 179 | 178 | 173 | 181 |
Trustkantoor | 55 | 149 | 77 | 60 |
Totaal | 516 | 655 | 730 | 559 |
Gerelateerd
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/gevaar-risico-fraude-toezicht/fraude_440x300.jpg)
FIU krijgt meer meldingen van ongebruikelijke transacties
In 2023 ontving FIU-Nederland ruim twee miljoen ongebruikelijke transacties, opnieuw een stijging ten opzichte van het jaar ervoor. Accountants deden meer meldingen...
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/landen-plaatsen-globes/monaco2_440x300.jpg)
Monaco dreigt op 'grijze lijst' voor witwaswalhalla's te belanden
Monaco dreigt op een internationale 'grijze lijst' te belanden van landen die niet genoeg doen tegen witwassen en terrorismefinanciering. Het dwergstaatje met de...
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/landen-plaatsen-globes/russischevlag_440x300.jpg)
Russische miljardair klaagt UBS aan om antiwitwasrapporten
De Russische miljardair Alisher Oesmanov heeft een Duitse dochteronderneming van bankconcern UBS aangeklaagd omdat antiwitwasrapporten volgens hem een illegaal strafrechtelijk...
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/geld/witwassen3_440x300.jpg)
'Rabobank stort miljarden in witwasonderzoek'
Rabobank geeft elk jaar bijna 1 miljard euro uit aan de antiwitwasafdeling, maar heeft desondanks nog altijd grote achterstanden bij het onderzoeken van klantendossiers.
![](/siteassets/accountant.nl/afbeeldingen-440x300/gevaar-risico-fraude-toezicht/gevangenis_440x300.jpg)
Ontwikkelaar van Tornado Cash moet dik vijf jaar cel in om witwassen
Een 31-jarige Rus uit Amstelveen is door de rechter in Oost-Brabant veroordeeld tot een gevangenisstraf van vijf jaar en vier maanden, voor het witwassen van miljarden...