Onvoldoende controle-informatie: 285.000 euro boete
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft aan de maatschap Baat accountants en adviseurs een bestuurlijke boete van 285 duizend euro opgelegd, voor tekortkomingen in controledossiers die in 2010 en 2011 zijn geconstateerd.
De boete is op 16 december 2014 opgelegd, zo maakte de AFM vandaag bekend. In 2010 onderzocht de toezichthouder vijf wettelijke controledossiers waarin een accountant van Baat de controleverklaring had afgegeven. Diverse tekortkomingen werden geconstateerd. Een jaar later beoordeelde de AFM op verzoek van Baat nog eens twee andere dossiers, waarbij in een ervan opnieuw ernstige tekortkomingen werden vastgesteld.
Het betreft over het algemeen het verkrijgen van ontoereikende controle-informatie, maar in twee van de zes 'onvoldoende' dossiers werd ook nagelaten extra controleactiviteiten uit te voeren terwijl er sprake was van 'gebeurtenissen of omstandigheden die twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid tot duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten van de gecontroleerde instelling'.
De AFM heeft op grond van deze onderzoeken geoordeeld dat Baat niet aan haar zorgplicht heeft voldaan: in de periode tussen 29 januari 2010 en 7 juni 2011 heeft Baat er onvoldoende voor gezorgd dat haar accountants de voor hen geldende beroepsregels over vakbekwaamheid naleefden. Daardoor heeft Baat artikel 14 van de Wet toezicht accountantsorganisaties overtreden.
Voor zo'n overtreding van de zorgplicht gold toentertijd een basisboetebedrag van vijfhonderduizend euro. Inmiddels is dat bedrag verhoogd tot twee miljoen euro. Bij het bepalen van de boetehoogte voor Baat heeft de AFM zich echter mede laten leiden door de omvang van het kantoor (zes vestigingen, in Limburg en in Maasmechelen (B)) en door de (lange) behandeltermijn van dit dossier, aldus de toezichthouder.
Gerelateerd
Voor Ruud de Hollander eindigt negen jaar accountantstoezicht met mooie resultaten en een teleurstelling
Na negen jaar toezicht op het accountantsberoep trekt Ruud de Hollander op 31 mei de deur van de AFM achter zich dicht. Hij is positief over de kwaliteitsverbetering...
AFM wil nog steeds datagedreven toezicht op accountantskantoren
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) vraagt ook dit jaar aandacht voor een aantal knelpunten in de huidige wet- en regelgeving. Daarbij herinnert de toezichthouder...
Britse toezichthouder beboet zowel PwC als EY voor fouten in audits van investeerder LCF
De Britse toezichthouder Financial Reporting Council (FRC) heeft boetes van in totaal bijna tien miljoen pond uitgedeeld aan PwC en EY, wegens gemaakte fouten bij...
AFM-jaarverslag: Accountant opereert in 'systeem met kwetsbaarheden'
Het accountantsberoep is volop in transitie, maar tegelijk opereert de accountant in een "systeem met kwetsbaarheden". Wel heeft het beroep "significante stappen"...
FD: Kritische reacties op plan NBA voor uitbreiding bevoegdheden
Het voornemen van de NBA om haar regelgevende bevoegdheden uit te breiden naar accountantskantoren, roept volgens het FD "overwegend kritische reacties op bij experts...