Accountantsorganisaties: focus AFM op OOB-kantoren in 2011
De Autoriteit Financiële Markten (AFM) heeft haar prioriteiten voor 2011 vastgesteld. Wat betreft accountantsorganisaties ligt het zwaartepunt van het toezicht bij de OOB-kantoren. Daarnaast gaat de AFM waarschijnlijk samenwerken met de Amerikaanse toezichthouder PCAOB in het toezicht op de big-four kantoren.
blijkt uit de begroting voor 2011 van de AFM.
Gegeven de relatief grote marktconcentratie bij de OOB-kantoren en hun voorbeeldfunctie in de accountancymarkt, houdt de AFM in 2011 haar focus primair op deze kantoren, waaronder de big four-kantoren. De toezichthouder richt zich op het afronden van de lopende big four-onderzoeken, inclusief eventueel daaruit voortvloeiende handhaving.
Ook richt de AFM zich in 2011 op het uitvoeren van nieuwe onderzoeken bij alle OOB-kantoren. Bij deze onderzoeken staan de 'financiële prikkels' binnen OOB-kantoren centraal. De AFM zal zich daarbij in het bijzonder richten op de naleving van de onafhankelijkheidsregels en het beoordelings-, benoemings-, belonings- en sanctiebeleid.
Bij de big four-kantoren worden de onderzoeken naar verwachting in samenwerking (joint inspection) uitgevoerd met de Amerikaanse toezichthouder PCAOB. De AFM verwacht de resultaten van de onderzoeken bij de OOB-kantoren in 2011 te kunnen publiceren.
In de tweede helft van 2011 onderzoekt de AFM ook de overige onderdelen van het stelsel van kwaliteitsbeheersing en de kwaliteit van de accountantscontrole bij de overige OOB-kantoren (niet zijnde de big four-kantoren). Daarmee wil de AFM in 2011 de eerste cyclus van toezichtonderzoeken bij de daarvoor in aanmerking komende OOB-kantoren afronden. De AFM verwacht hierover in 2012 te rapporteren.
Daarnaast richt de AFM zich op het afronden van lopende onderzoeken van 2010, de afhandeling van bezwaar- en beroepschriften van afgewezen vergunningaanvragen, handhavingsmaatregelen en onderzoeken van niet-OOB kantoren die door de SRA zijn getoetst en waarbij de SRA overtredingen van de Wta heeft geconstateerd.
- Persbericht 'AFM publiceert prioriteiten en begroting 2011'
Gerelateerd
PCAOB schreef voor 35 miljoen dollar boetes uit, maar ligt onder vuur
De Amerikaanse toezichthouder op het accountantsberoep, de Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), legde vorig jaar voor een recordbedrag van ruim 35...
NBA 'teleurgesteld' over uitkomsten AFM-rapport over frauderisico's
De NBA reageert teleurgesteld op de bevindingen in het AFM-rapport over controlewerkzaamheden bij frauderisico's, na de stappen die de NBA en accountantsorganisaties...
AFM wil dat accountants beter controleren op frauderisico's: 'de volgende keer blijft het niet bij waarschuwen'
Accountants geven in hun wettelijke controles aandacht aan frauderisico's. Maar volgens de Autoriteit Financiële Markten (AFM) zijn de daarmee samenhangende controlewerkzaamheden...
Wendy Groot: accountants moeten meer leren van gemaakte fouten
Registeraccountant Wendy Groot is op 23 januari gepromoveerd aan de Vrije Universiteit. In haar proefschrift onderzoekt zij onder meer hoe accountantsorganisaties...
AFM kijkt bij accountantstoezicht dit jaar naar ESG, cultuur, commerciële prikkels en fraudebewustzijn
In 2025 ligt de focus van de AFM bij het toezicht op het accountantsberoep op ESG-informatie, een gezonde cultuur, de aanpak van commerciële prikkels, technologische...