Nieuws 06 september 2010

PCAOB wil verhoren accountants openbaar maken

De Amerikaanse toezichthouder voor accountants, PCAOB, wil dat informatie over disciplinaire onderzoeken tegen accountants voortaan openbaar wordt. Hiertoe heeft de organisatie een concept-wetsvoorstel opgesteld en naar het Huis van Afgevaardigden en de Senaat gestuurd.

Het wetsvoorstel van PCAOB behelst een wijziging van de Sarbanes-Oxley-wet. In deze wet staat dat hoorzittingen geheim dienen te blijven. De PCAOB denkt dat hierdoor veel informatie vanuit de kantoren verborgen blijft, terwijl de informatie juist heel belangrijk kan zijn voor beleggers. Pas als de beurstoezichthouder SEC de zaken van de PCAOB oppakt, komt er openheid van zaken. De SEC publiceert over alle zaken waarnaar het onderzoek doet.

Ook zouden accountants door de geheimhouding weinig prikkels hebben om mee te werken aan verhoor. Ze kunnen het overdragen van vitale informatie rekken. Het tegenstribbelen door accountants kost de PCAOB veel tijd om de benodigde informatie alsnog boven water te halen. PCAOB-voorzitter Daniel Goelzer verwees naar drie recente gevallen, die het personeel van de toezichthouder bij elkaar zeventienduizend uren hadden gekost.

Volgens Goetzer past openbaarmaking van de verhoren bij het beleid van andere toezichthouders. "No other auditor, investor, audit committee, or member of the media is entitled to know what the PCAOB considers to merit discipline, whom it has charged, what issues are being litigated, or whether the PCAOB staff has prevailed or not. The public is in the dark about how the Board uses its enforcement authority until there is a settlement or an SEC decision on the Board's sanctions."

In één van de zaken, tegen een aangesloten kantoor bij Gately & Associates, ging het betrokken kantoor gewoon door met het controleren van beursgenoteerde bedrijven, hoewel de PCAOB het kantoor die bevoegdheid had ontnomen. Dit werd pas bekend nadat de SEC het controleverbod had overgenomen.