Herclassificatie verhoogt winst Europese banken met 27 miljard
West-Europese banken rapporteerden dankzij herclassificatie van financiële instrumenten over boekjaar 2008 een 27 miljard euro hogere winst voor belastingen. Dat blijkt uit een inventarisatie van JPMorgan Equity Research.
In oktober 2008 kwam de International Accounting Standards Board, onder druk van de politiek en de financiële sector, met een aanpassing van IAS 39. Bepaalde financiële activa mogen sindsdien worden geherclassificeerd en hoeven niet meer op fair value te worden gewaardeerd.
Het onderzoeksbureau van zakenbank JPMorgan onderzocht hoe 43 West-Europese banken gebruik hebben gemaakt van deze optie.
JPMorgan schat de toename van de gerapporteerde waarde van activa van de betreffende banken op 39 miljard euro. De winst voor belastingen kwam 27 miljard euro hoger uit dankzij de herclassificatie-optie. Ongeveer 620 miljard euro aan activa uit de categorieën fair value en available for sale werden gerherclassificeerd.
Van de 43 onderzochte banken maakten er 32 gebruik van herclassificatie. Belangrijkste uitzondering zijn de Spaanse banken. Volgens JPMorgan hebben verzekeraars vrijwel geen gebruik gemaakt van de optie, maar er zijn uitzonderingen, zoals Swiss Life, ING, Generali, Unipol en Vienna Insurance.
Het oordeel van de onderzoekers over de aanpassingen van de IASB is voorzichtig kritisch: "It could be argued that this IAS 39 amendment has reduced the quality, comparability and transparency of financial reporting in Europe."
Gerelateerd
Nederlandse staat bouwt belang in ABN Amro verder af
De Nederlandse staat gaat zijn belang in ABN Amro verder afbouwen. Het belang in de bank zal daardoor worden teruggebracht van 49,5 procent tot circa 40 procent.
Bankruns vragen om een fair value balans
Historische kostprijzen verstoren het inzicht in liquiditeit en dragen niet bij aan prudent risicobeleid.
Verslaggevingsregels vergroten de kans op crisis
In maart van dit jaar hebben we een korte bankencrisis doorgemaakt. Op basis van de rapportages konden we weten met welke banken het slecht zou gaan. Maar omdat...
'Rekenkamers in eurozone belemmerd in onderzoek naar afwikkeling banken'
Rekenkamers in de eurozone hebben van onder meer DNB niet de benodigde toegang gekregen tot alle documenten die zij nodig hebben om gedegen onderzoek te doen naar...
Rekenkamer: Saldo steunmaatregelen kredietcrisis nog negatief
Van de steunmaatregelen die de Nederlandse Staat trof vanwege de kredietcrisis (2008) zijn er drie van de in totaal zes maatregelen met een positief saldo afgesloten....