Belastingadviseurs KMPG definitief vrijuit
Dertien voormalige werknemers van KPMG in de Verenigde Staten mogen in de al jaren lopende tax shelter-zaak niet meer strafrechtelijk worden vervolgd voor belastingfraude. Drie rechters van het gerechtshof in New York vinden dat het Amerikaanse Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk moet worden verklaard in de strafvervolging van de dertien.
Het hof bevestigt daarmee in een uitgebreid vonnis de uitspraak die de New Yorkse rechter Lewis Kaplan in 2006 deed. Net als Kaplan vindt het hof dat het OM het recht op rechtsbijstand van de dertien heeft geschonden.
Volgens de richtlijnen van het zogenoemde Thompson Memorandum kan het Amerikaanse OM ervan afzien een onderneming strafrechtelijk te vervolgen als deze meewerkt met justitie. De goede medewerking moet onder meer blijken uit het verstrekken van vertrouwelijke informatie en het betalen van een transactie.
KPMG trof een schikking van 456 miljoen dollar met Justitie en de Amerikaanse belastingdienst. Aan het betalen van een transactie was derhalve voldaan. Een onderneming die voor haar verdachte werknemers de kosten van rechtsbijstand vergoedt of voorschiet, werkt in de ogen van Justitie echter niet goed mee en hoeft er dus niet op te rekenen dat het OM de strafzaak seponeert.
Onder die druk zag KPMG ervan af de juridische bijstand van de dertien werknemers te financieren. Het kantoor wilde tegen elke prijs voorkomen dat zij strafrechtelijk zou worden vervolgd.
Net als rechter Kaplan oordeelt het gerechtshof van New York nu dat het OM door zoveel druk uit te oefenen feitelijk het in de Amerikaanse grondwet neergelegde recht op rechtsbijstand heeft geschonden. En daarom moet het OM niet-ontvankelijk worden verklaard.
Overigens heeft het Amerikaanse ministerie van Justitie de regels voor goede medewerking en sepot inmiddels versoepeld. Het Thompson Memorandum heeft kort na de uitspraak van Kaplan plaatsgemaakt voor het McNulty memo. Daarin staat onder meer dat het OM bij de beslissing over strafvervolging, buiten beschouwing moet laten of de onderneming de kosten voor juridische bijstand wel of niet vergoedt.