‘Accountants nader betrekken bij fraudeonderzoek’
Accountants moeten nadrukkelijk worden betrokken bij fraudeonderzoek bij de bedrijven waarvoor zij de controles doen. Dat was de conclusie van een onlangs gehouden conferentie van de New York State Society of CPA's.
De accountant hoort nadrukkelijk mee te draaien in het kernteam dat speurt naar fraude bij bedrijven, aldus de aanwezigen.
Een belangrijke vraag daarbij is op welke manier accountants uit de vuurlinie gehouden kunnen worden. Zij moeten de zekerheid hebben dat als zij meewerken aan het aanpakken van fraude, zij niet vervolgd kunnen worden wegens schending van vertrouwen ten opzichte van de bedrijven waarvoor zij werken.
De aanwezigen maakten zich zorgen over de positie van klokkenluiders, omdat hun anonimiteit in een fraudeonderzoek vaak niet is gewaarborgd. Dat geldt ook voor accountants die meewerken aan fraudeonderzoek.
Er is echter jurisprudentie waarbij accountants door de rechter niet worden gezien als getuigen, maar als deskundigen die helpen bij het verduidelijking van de feiten. Vergelijkbaar met de rol van vertaler. In zo'n geval blijft de accountant buiten het proces.
Gerelateerd
Forensisch deskundigen-register opengesteld voor accountants
Het NRGD (Nederlands Register Gerechtelijk Deskundigen) heeft recent het aparte register voor forensisch financieel onderzoekers opengesteld voor aanmelding door...
'Hoogste tijd voor een eigen register'
Forensisch accountants krijgen een eigen register. Niet bij de NBA, maar bij het NRGD; een wettelijk register dat toeziet op de kwaliteit van deskundigen die over...
Forensisch accountant onderzoekt of Ajax binnen lijnen is gebleven
Een forensisch accountant gaat onderzoeken of Ajax een overtreding heeft begaan door op de laatste dag van de transferperiode een speler te kopen via een zaakwaarnemerskantoor...
Nieuw register voor forensisch deskundigen richt zich eerst op accountants
Een aantal forensisch accountants is betrokken bij de opzet van een register voor forensisch financieel onderzoek, dat ondergebracht wordt bij het Nederlands Register...
Lessen uit een tuchtzaak
Forensisch accountant Peter Schimmel blikt terug op een tuchtzaak tegen hem, waarin het College van Beroep voor het bedrijfsleven (CBb) anders oordeelde dan de Accountantskamer....