'Luister naar onderbuikgevoel bij verdacht gedrag'
Klokkenluiders en letten op 'opvallend gedrag' zijn de belangrijkste wegen naar het opsporen van interne fraude, blijkt uit een artikel in het tijdschrift CFO.
Volgens Brian Stapleton van beveiligingsbedrijf Kroll leidt extra toezicht slechts tot een marginale toename van het aantal ontdekte fraudegevallen. De meeste van zaken worden onthuld door klokkenluiders, zegt hij.
Verder verzuimen financiële managers volgens Stapleton vaak om te luisteren naar hun onderbuikgevoel als het gaat om verdacht gedrag van medewerkers.
Diverse signalen kunnen aanleiding zijn voor extra onderzoek. Allereerst de afwijkende werktijden van financiële medewerkers. Mensen die heel vroeg beginnen of lang doorwerken na de reguliere werktijd kunnen zonder pottenkijkers hun zaken regelen.
Ook is er geval bekend van een medewerkster die een dodelijke ziekte voorwendde om de aandacht af te leiden van haar handelen, vertelt Alex Plavsic, fraudeonderzoeker bij KPMG. Pas toen de ziekte zich niet verder leek te ontwikkelen, ging haar baas haar gangen na. Haar cv bleek niet te deugen en zij had meer dan een miljoen euro verduisterd.
Een ander roomde betalingen af terwijl zij op vakantie was, ontdekte Jon Hayton, hoofd Forensic Technologies van PwC.
Contact met haar medesamenzweerders onderhield zij via de fax, terwijl zij op een cruiseschip zat. Ze viel pas door de mand toen zij weer terugwas en verdacht veel vervroegde betalingen aanvroeg om de zaak te maskeren.